Германия перестроит систему контроля за аудиторами после краха Wirecard
Германия перестроит систему контроля за аудиторами после выявления фальсификации выручки и банкротства финтех-компании Wirecard AG, еще недавно стоившей больше, чем крупнейший в стране Deutsche Bank.
Функции контроля и надзора за аудиторами аудиторов будут переданы от саморегулируемой организации государственному органу — в Федеральное управление финансового надзора Германии (BaFin), сообщает Financial Times.
В течение последних лет аудитором Wirecard была EY, компания «большой четверки». Как выяснилось, она долгое время не проверяла документы (оказавшиеся затем фальшивкой) о реальном наличии денег на трастовых счетах компании в некоторых азиатских банках.
Аудиторское СРО получило запрос от BaFin в отношении проверки Wirecard еще в начале года, но действовала медленно, пишет Financial Times. Группа инвесторов готовит теперь иск к властям Германии в связи невыполнением ими надзорных и контрольных функций.
EY, отвечая на критику инвесторов, ссылается на то, что, как и все остальные, была введена в заблуждение менеджментом Wirecard. «Есть все признаки того, что это было проработанное и изощренное мошенничество, в которое были вовлечены разные лица в различных организациях в мире — с преднамеренной целью обмана», — говорит EY.
Европейская комиссия, как ожидается, проведет проверку самого BaFin на предмет несоблюдения возложенных на него обязанностей по надзору за эмитентом, крах которого создал угрозу подрыва доверия инвесторов к финансовому рынку.
Wirecard использовала партнеров для процессинга платежей в странах, где у нее не было разрешения на проведение финансовых транзакций. Средства компании оставались на доверительных счетах в банках-партнерах, но засчитывались в ее финансовые результаты. В последние годы на эти деньги приходилось значительно более четверти всей выручки Wirecard.
Аудиторы задавали вопросы в отношении этой схемы, которая многим казалась непрозрачной. Еще в 2016 г. группа инвесторов обвинила Wirecard в корпоративном мошенничестве. В 2019 г. Financial Times опубликовала серию критических статей о «творческом подходе к бухгалтерскому учету» в Wirecard. После этого BaFin начала расследование в отношении самих авторов публикации; Wirecard подала на FT в суд, обвинив газету в неверном изложении конфиденциальных документов и в сговоре с трейдерами, играющими на снижение акций компании.
Скандал вокруг Wirecard начал разгораться в конце июня, когда аудиторы EY не смогли подтвердить наличие 1,9 млрд евро на трастовых счетах компании в филиппинских банках. Совет управляющих компании признал, что этих средств, возможно, вообще не существовало. Компания в результате не смогла опубликовать годовой отчет и отозвала отчетность за предыдущие периоды. Бывший глава Wirecard Маркус Браун, едва уйдя в отставку, был задержан по подозрению в искажении финансовой отчетности. Стало известно, что Visa и Mastercard рассматривают вопрос о лишении Wirecard возможности производить платежи через их сети, а банки не готовы продлевать кредиты для компании. Wirecard подала в суд заявление о начале процедуры банкротства. Акции компании в течение 5 дней, пока разворачивались эти события, упали более чем 90%.
Министр финансов Германии Олаф Шольц считает, что произошедшее с отчетностью Wirecard «почти не имеет прецедентов» в мире финансов.
Платежная компания Wirecard считалась восходящей звездой германского финтеха, она предлагала компаниям технологии и системы для проведения электронных платежей с использованием Visa, Mastercard.
ЦРКИ-Интерфакс 29.06.2020
